Berechnen Der Kostenbasis For Stock Options

Wie kann ich herausfinden, meine Kostenbasis auf eine Aktienanlage 60 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Die Kostenbasis jeder Investition ist der ursprüngliche Wert eines Vermögenswertes angepasst für Aktiensplits, Dividenden und Kapitalausschüttungen. Es wird verwendet, um den Kapitalgewinn oder - verlust aus einer Anlage für steuerliche Zwecke zu berechnen. Auf der grundlegendsten Ebene ist die Kostenbasis einer Investition nur der Gesamtbetrag, der in das Unternehmen investiert wird, sowie alle Provisionen, die an dem Kauf beteiligt sind. Dies kann entweder in Bezug auf den Dollar-Betrag der Investition oder die effektive pro Aktie, die Sie für die Investition bezahlt beschrieben werden. Die Berechnung der Kostenbasis kann jedoch aufgrund der zahlreichen Änderungen an den Finanzmärkten, wie Splits und Übernahmen, kompliziert sein. Aus Gründen der Vereinfachung werden wir in den folgenden Beispielen keine Provisionen einbeziehen, aber dies kann einfach durch Hinzufügen des Provisionsbetrags zum Investitionsbetrag (10.000 100 in Provisionen 10.100 Kostenbasis) erfolgen. Stellen Sie sich vor, dass Sie 10.000 in ABC Inc. investiert haben, die Ihnen 1.000 Aktien in der Firma gab. Die Kostenbasis der Investition beträgt 10.000, wird aber häufiger in Form einer Aktie ausgedrückt. So für diese Investition wäre es 10 (10.000 / 1.000). Nach einem Jahr ist der Wert der Investition auf 15 pro Aktie gestiegen, und Sie entscheiden zu verkaufen. In diesem Fall müssen Sie Ihre Kostenbasis kennen, um den Steuerbetrag zu berechnen, für den Sie haften. Ihre Investition hat sich von 10.000 auf 15.000 erhöht, so dass Sie die Kapitalertragsteuer auf die 5.000 (15 - 10 x 1.000 Aktien) Gesicht. (Für weitere Informationen finden Sie unter Ein langfristiges Mindset trifft gefürchtete Kapitalertragsteuer und steuerliche Hinweise für den einzelnen Anleger.) Wenn das Unternehmen seine Aktien teilt, wird dies Ihre Kostenbasis pro Aktie beeinflussen. Denken Sie jedoch daran, dass, während eine Spaltung die Anzahl der ausgegebenen Anleger um eine Anlegerzahl ändert, eine kosmetische Änderung vorliegt, die weder den tatsächlichen Wert der ursprünglichen Anlage noch die aktuelle Investition beeinflusst. Fortsetzung mit dem obigen Beispiel, stellen Sie sich vor, dass das Unternehmen eine 2: 1 Aktiensplitt, wo eine alte Aktie erhalten Sie zwei neue Aktien. Sie können Ihre Kostenbasis je Aktie auf zweierlei Art berechnen: Zuerst können Sie den ursprünglichen Anlagebetrag (10.000) übernehmen und durch den neuen Aktienanteil (2.000 Aktien) dividieren, um die neue Anschaffungskostenbasis (5 10.000 / 2000). Der andere Weg ist, Ihre bisherige Kostenbasis pro Aktie (10) zu nehmen und durch den Splitfaktor (2: 1) zu dividieren. In diesem Fall würden Sie 10 durch 2 teilen, um zu erhalten 5. (Für mehr Einblick, überprüfen Sie heraus Understanding Stock Splits.) Jedoch, wenn der company39s Aktienkurs auf 5 gefallen ist und Sie weitere 10.000 (2.000 Aktien) Zu diesem reduzierten Preis, wird dies die Gesamtkosten Basis Ihrer Investition in das Unternehmen zu ändern. Es gibt mehrere Probleme, die kommen, wenn zahlreiche Investitionen getätigt wurden. Der Internal Revenue Service (IRS) sagt, dass, wenn Sie die Aktien identifizieren können, die verkauft wurden, dann ihre Kostenbasis verwendet werden können. Zum Beispiel, wenn Sie die ursprüngliche 1.000 Aktien verkaufen, ist Ihre Kostenbasis 10. Dies ist nicht immer einfach zu tun, so dass, wenn Sie can39t diese Identifizierung, die IRS sagt, dass Sie eine First-In, First-Out (FIFO) - Methode verwenden müssen . Wenn Sie 1.500 Aktien verkaufen sollten, würden die ersten 1.000 Aktien auf der ursprünglichen oder ältesten Kostenbasis von 10 basieren, gefolgt von 500 Aktien auf Kostenbasis von 5. Dies würde Sie mit 1.500 Aktien auf Kostenbasis verlassen 5 zu einem anderen Zeitpunkt verkauft werden. Für den Fall, dass die Aktien Ihnen als Geschenk gegeben wurden, ist Ihre Kostenbasis die Kostenbasis des ursprünglichen Inhabers oder der Person, die Ihnen das Geschenk gegeben hat. Wenn die Aktien zu einem niedrigeren Kurs gehandelt werden, als wenn die Aktien begabt wurden, ist der niedrigere Satz die Kostenbasis. Wurden die Anteile als Erbschaft erteilt, so ist die Anschaffungskostenbasis der Anteile für den Erben der aktuelle Börsenkurs der Aktien zum Zeitpunkt des Todes des ursprünglichen Eigentümers. Es gibt so viele verschiedene Situationen, die Ihre Kostenbasis und wegen seiner Bedeutung in Bezug auf Steuern beeinflussen werden, wenn Sie in einer Situation sind, in der Ihre wahre Kostenbasis unklar ist, wenden Sie sich bitte an einen Finanzberater. Buchhalter oder Steuerberater. Für mehr auf, wie man die Kostenbasis verwenden, überprüfen Sie mit Tax Lots: Eine Möglichkeit, Steuern zu minimieren. War diese Antwort hilfreich? 50 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Berechnen Kostenbasis ist einfach amp geradlinig. Itrsquos sehr wichtig zu wissen, weil Sie als Investor sind verantwortlich für die IRS. Die Kostenbasis ist, was Sie für die Aktie bezahlt die Provision. Ein schnelles Beispiel ist, kaufen Sie 100 xyz Stock 100 und zahlen die Brokerage eine 20 Provision. Ihre Basis wäre 10.020. Andere Faktoren, die bei der Berechnung der Kostenbasis berücksichtigt werden, sind Aktiensplits, Dividenden amp besondere Situationen wie ein Geschenk oder Erbschaft. Wenn Sie zusätzliche Hilfe benötigen, empfehle ich auschecken wwwbasis /. Netbasisrsquo Datenbank der Wertpapiere Informationen geht zurück bis 1925, und automatisch für alle Splits, Mergers Amp-Spin-offs. War diese Antwort hilfreichCost Basis Was ist Kosten Basis Kosten Basis ist der ursprüngliche Wert eines Vermögenswertes für steuerliche Zwecke, in der Regel den Kaufpreis, angepasst für Aktiensplits. Dividenden und Kapitalrendite. Dieser Wert wird verwendet, um den Kapitalgewinn zu ermitteln, der gleich der Differenz zwischen der Vermögenskostenbasis und dem aktuellen Marktwert ist. Der Begriff kann auch verwendet werden, um die Differenz zwischen dem Barpreis und dem Futures-Preis einer bestimmten Ware zu beschreiben. VIDEO Laden des Players. BREAKING DOWN Kostenbasis Die Verwendung der korrekten Kostenbasis, auch als Steuerbemessungsgrundlage bezeichnet, ist vor allem dann von Bedeutung, wenn Sie Dividenden und Kapitalgewinnausschüttungen reinvestiert haben, anstatt das Ergebnis in bar zu übernehmen. Die Wiederanlage von Ausschüttungen erhöht die Steuerbemessungsgrundlage für Ihre Investition, die Sie berücksichtigen müssen, um einen niedrigeren Kapitalgewinn zu melden und daher weniger Steuern zu zahlen. Wenn Sie nicht die höhere Steuerbasis verwenden, könnten Sie am Ende zahlen Steuern zweimal auf die reinvestierten Ausschüttungen. Zum Beispiel, wenn 100 Aktien einer Aktie für 1.000 im letzten Jahr gekauft wurden, mit dem ersten Jahr der Dividenden in Höhe von 100 und im zweiten Jahr Dividenden in Höhe von 200, die alle reinvestiert wurden, berücksichtigt das geltende Steuerrecht diese reinvestierten Gewinne als Einkommen. Für steuerliche Berechnungszwecke wird die bereinigte Kostenbasis, wenn die Aktie verkauft wird, mit 1.300 anstelle des ursprünglichen Kaufpreises von 1.000 registriert. So, wenn der Verkaufspreis 1.500 ist, würde der steuerpflichtige Gewinn nur 200 sein (1.500-1.300) anstelle von 500 (1.500 - 1.000). Wenn die Kostenbasis falsch als 1.000 registriert ist, führt dies zu einer höheren Steuerschuld, als sie normalerweise fällig wäre. Kostenbasis und Futures In Bezug auf Futures ist die Kostenbasis die Differenz zwischen einem lokalen örtlichen Kassakurs und dem damit verbundenen Futures-Preis. Zum Beispiel, wenn bestimmte Mais-Futures-Vertrag geschieht, um bei 3,50 Handel werden, während der aktuelle Marktpreis der Ware ist heute 3,10, gibt es eine 40-Cent-Kostenbasis. Wenn das Gegenteil zutreffend war, mit dem zukünftigen Kontrakthandel bei 3.10 und dem Spotpreis 3.50, würde die Kostenbasis negativ 40 Cents sein, da eine Kostenbasis positiv oder negativ sein kann, abhängig von den Preisen. Der örtliche Kassakurs stellt den Preis für den zugrunde liegenden Vermögenswert dar, während der in einem Futures-Kontrakt angegebene Preis sich auf einen Kurs bezieht, der zu einem bestimmten Zeitpunkt in der Zukunft gegeben würde. Futures-Preise variieren von Vertrag zu Vertrag je nach dem Monat, wenn sie eingestellt werden, um zu verfallen. Wie bei anderen Anlagemechanismen schwankt der Kassakurs je nach den aktuellen lokalen Marktbedingungen. Mit der Annäherung des Lieferdatums schließen sich der Kurs der Futures und die Spotpreisverschiebung eng zusammen. Anpassungsfähige Kostenbasis und Optionen Adjusted Cost Basis. Ein nerdy klingende Phrase zu einigen, aber seine Musik zu meinen Ohren. Wir wissen, welche Kostenbasis bedeutet, wie in der Kostenbasis von Aktien, die in mehreren Transaktionen über einen bestimmten Zeitraum erworben wurden. Die Berechnung der Kostenbasis ist relativ einfach. Angenommen, Sie kaufen 100 Aktien der XYZ Zipper Company einmal pro Quartal für zwei Jahre. Das heißt, Sie haben 800 Aktien (100 Aktien x 8 Quartale) erworben. Zur Berechnung der Kostenbasis nehmen Sie lediglich den kumulierten Geldbetrag ein, den Sie für den Kauf der Aktie aufgewendet haben, und teilen Sie ihn mit der Gesamtzahl der erworbenen Aktien, in diesem Fall 800, ab. Das Ergebnis ist die Kostenbasis oder der durchschnittliche Aktienkurs, den Sie bezahlt haben Ihre 800 Aktien. Adjusted Cost Basis Defined Also, was genau ist ein Adjusted Cost Basis, und warum ist es wichtig Manchmal ist die Macht eines Wortes oder einer Phrase von seiner Fähigkeit abgeleitet, Sie Ihre eigenen Annahmen Frage. Nur wissen, die Phrase existiert ermutigt Sie, verschiedene Möglichkeiten zu unterhalten. In diesem Fall bewirkt die Adjusted Cost Basis, dass Sie sich fragen: Ist es möglich, die Kostenbasis Ihres Betriebes anzupassen, ist die Antwort Ja. Bitte beachten Sie - das Konzept der angepassten Kostenbasis ist KEINE offizielle Steuerbezeichnung. Ich habe immer meine Option Einkommen und Erträge als kurzfristige Kapitalgewinne behandelt, aber ich bin kein Steuerberater und geben keine Steuerberatung andere als zu empfehlen, konsultieren Sie einen Steuerexperten, um die steuerlichen Auswirkungen der Handelsoptionen zu verstehen. Durch verschiedene konservative Option Trading-Techniken, ist es nicht nur möglich, Ihre Kostenbasis anzupassen - entweder auf Ihre langfristige Bestände oder manchmal sogar auf längerfristige Optionen (wie LEAPS), die Sie selbst zu besitzen - seine eigentlich sehr einfach. Und es ist wohl selbstverständlich, aber ich erkläre es explizit - wenn reden über angepasst Kostenbasis, reden über die Anpassung es niedriger. Wie zu senken Ihre Kosten Basis mit Optionen In einer einfachen, plain Vanille, kaufen und halten Welt, die einzige Möglichkeit, die Sie erhalten, um die Kostenbasis auf Ihren Beständen zu senken ist auf die Aktie zu gehen und dann kaufen mehr Aktien warten. Nicht eine besonders geschickte Weise, Geld zu verdienen, ist es Aber durch den strategischen Einsatz von Optionen, erhalten Sie die Möglichkeit, potenziell niedrigere Ihre Kostenbasis unabhängig von Marktbedingungen. Und das hat tiefgreifende Konsequenzen. Eine bereinigte Kostenbasis, die konsequent und inkrementell gesenkt wird, bedeutet, dass Sie Verluste minimieren (oder sogar eliminieren), wenn Ihr Bestand niedriger sinkt, bedeutet dies, dass Sie Gewinne erzielen, wenn Ihr Bestand flach ist und es bedeutet, dass Sie sogar noch höhere Gewinne erzielen, wenn Ihr Bestand höher steigt . Kein Wunder, dass die Phrase Musik zu meinen Ohren ist. Kurz gesagt, die Annahme einer angepassten Kostenbasis Mindset ermächtigt Sie immer Ihre Aktien für einen Rabatt zu erwerben - und dann kontinuierliche Rabatte danach erhalten. So wie genau funktioniert diese Arbeit Lets let auf zwei grundlegende Techniken, obwohl diese sind keineswegs die einzigen Techniken: Technik 1 - Writing Puts Um zu überprüfen: wenn Sie schreiben oder verkaufen eine nackte put. Sie bieten im Wesentlichen an, bis zu dem Ablaufdatum des Optionskontrakts 100 Aktien zu einem bestimmten Preis (Basispreis) zu kaufen. Im Gegenzug erhalten Sie eine festgelegte Höhe der Prämie oder Bargeld, hinterlegt in Ihr Brokerage-Konto. Wenn die Aktie bei Verfall über dem Ausübungspreis schließt. Der Vertrag verfällt wertlos und die Prämie, die Sie empfingen, ist Ihr frei und frei. Liegt die Aktie unter dem Ausübungspreis. Und Sie didnt Kauf der Put zurück, um es zu schließen und Sie didnt Roll-out (durch Rückkauf der Put und dann Wiederverkauf einer anderen mit einem späteren Verfallsdatum), werden Sie verpflichtet, diese 100 Aktien zu dem vereinbarten Preis zu kaufen. Der Vorteil des Schreibens, um Aktien zu erwerben ist, dass, wenn Sie tatsächlich erwerben die Aktie, youre tun dies zu einem niedrigeren Preis (der Ausübungspreis) als der aktuelle Preis, wenn Sie zunächst den Handel. Aber theres ein anderer Nutzen: bereinigte Kostenbasis. Sie sind nicht wirklich die Zahlung der Ausübungspreis für die Aktie, sondern der Aktienkurs abzüglich der Gesamtbetrag der Prämie erhielten Sie. Beispiel: Angenommen, Sie haben versucht, 100 Aktien der XYZ Zipper Company für 35 / share zu erwerben. Wir gehen davon aus, dass der aktuelle Aktienkurs 37 ist. Sie schreiben eine Put-Option zum 35-Basispreis einen Monat für eine Prämie (dh 100 in bar). XYZ schliesst über 35 / Aktie Sie schreiben weiterhin einen neuen 35 Put jeden Monat und XYZ geht weiter Schließung über 35 / Aktie (mit den Put ausgelaufenen wertlos) Nach 9 Monaten davon, nehmen wir an, dass Sie angesammelt, 9 / Vertrag in Prämie (oder 900 in bar). Am Ende des Monats 10 schließt XYZ 34,50 / Aktie und Sie lassen den Vertrag zugewiesen werden, anstatt ihn auszurotten. Auf der Oberfläche, bezahlt Sie 35 / Aktie für eine Aktie, die jetzt bei 34,50 gehandelt wird. Ohne Provisionen ist Ihre Kostenbasis 35 / share. Aber Ihre bereinigte Kostenbasis berücksichtigt alle bisherigen Prämien. Der Nettoeffekt ist, ohne Provisionen, eine bereinigte Kostenbasis von 26 / Aktie (35 Basispreis abzüglich 9 in der kumulierten Prämie). Technik 2 - Schreiben abgedeckte Anrufe Eine andere Technik, die verwendet wird, um die Kostenbasis nach unten anzupassen, ist, abgedeckte Anrufe auf Lager zu schreiben, die Sie bereits besitzen. Im Gegensatz zum vorherigen Beispiel bieten wir Ihnen an, Ihre Aktie zu einem höheren Kurs um einen bestimmten Termin im Tausch gegen Prämieneinnahmen zu verkaufen. Covered Call schriftlich ist eine beliebte Methode, um Einnahmen aus Ihren Beständen zu generieren, und es gibt verschiedene Ansätze für die Strategie, von der sehr konservativen, um die aggressivere. Die meisten Händler, die abgedeckte Call-Schreiben Strategien zu tun, tun dies aus der Perspektive der Erzielung von Erträgen auf längerfristige Bestände (wie die Erzeugung von zusätzlichen Dividenden) oder als etwas sicherer Weg zu Momentum invest (Gewinne bestehen aus Kapitalgewinnen plus Prämie mit dem zusätzlichen Vorteil enthalten Der erhaltenen Prämie als marginaler Schutz für die Nachteile). Bei weitem das größte Risiko für Investoren, die gedeckte Anrufe auf ihre langfristigen Betriebe zu schreiben, tritt auf, wenn theres eine große Bewegung nach oben auf ihrem Lager, so dass es weggerufen wird. Wenn die Prämie, die Sie erhielten, nur ein Bruchteil der möglichen Kapitalgewinne ist, die Sie verpasst haben, werden Sie, treten Sie sich für Jahre, um zu kommen. Es gibt mehr konservative Ansätze, jedoch, wie eine Leveraged Investing abgedeckt Call-Schreiben Methode in der Essential Leveraged Investing Guide. Diese benutzerdefinierte abgedeckte Call-Schreiben Strategie deutlich vermindert die Chancen, dass youll aus Ihren Positionen gegen Ihren Willen aufgerufen werden. Im Austausch für nicht versuchen, Ihre potenziellen Prämieneinnahmen zu ihrem vollsten Potenzial zu maximieren, behalten Sie erheblich mehr Kontrolle über das Eigentum an Ihren Aktien. Die vollen Vorteile dieser Strategie kann am besten nachgewiesen werden, wenn Sie die Prämie, die Sie erhalten weniger in Form von Einkommen oder selbst generierten Dividenden und mehr in Bezug auf eine Methode, durch die Sie die Kostenbasis angepasst. Nehmen Sie zum Beispiel an, dass Sie Aktien der XYZ Zipper Company mit einer ursprünglichen Kostenbasis von 35 / share besaßen. Und lassen Sie auch annehmen, dass Sie eine Leveraged Investing-Ansatz für Ihre Investitionen getroffen haben, um konsequent Ihre Kostenbasis um nur 2 oder 3 pro Jahr zu senken, ohne dass Ihre Aktien zu einem erheblichen Risiko aufgerufen zu werden. Senken Sie die Kostenbasis auf Ihren Beständen um 2-3 / Aktie kann nicht wie Rekord brechen Gewinne scheinen, aber die Durchführung dieses Jahr in und Jahr wird tiefgreifende Konsequenzen haben. Auf einer prozentualen Basis, jede weitere 2-3 Sie klopfen off von Ihrem ursprünglichen Kosten Basis hat eine zusammenfassende Wirkung. Da Ihre Kostenbasis unten und unten angepasst wird, stellt jeder nachfolgende Dollar einen höheren und höheren Prozentsatz der Reduktion dar. Darüber hinaus im Laufe der Jahre als Ihre Aktie vermutlich höher handelt, wird es einfacher und einfacher, die gleichen Prämienergebnisse zu erzielen, oder vielmehr können Sie die Prämie erhöhen, die Sie sicher erzeugen und damit die Kostenbasis mit einer beschleunigenden Rate senken. Abschließende Gedanken Seine persönliche Vorliebe ist natürlich, ob Sie sich entscheiden, Prämieneinnahmen in Bezug auf Ihre langfristigen Betriebe (erhalten entweder vor dem Erwerb dieser Positionen oder nach) als zusätzliches Einkommen oder als eine Verringerung Ihrer Kostenbasis zu berücksichtigen. Wichtig ist, dass Sie sozusagen nur eine Buchhaltungsmethode auswählen und dass Sie dabei konsistent bleiben. Der andere Faktor ist, dass, wenn Sie wählen, um Prämieneinnahmen als eine Technik für angepasste Kosten Basis zu prüfen, ist es wichtig, dass Sie reinvestieren die Prämie erhalten, anstatt es auszugeben. Sie müssen nicht in den gleichen Bestand zu reinvestieren, aber wenn Sie die Prämie erhalten youre negating den Vorteil der Senkung Ihrer Kosten Basis zu verbringen. Sie reduzieren auch den Betrag Ihrer ursprünglichen Investition. Und das ist keine Möglichkeit, reich zu werden. Für eine umfassendere Darstellung der Vorteile einer angepassten Kostenbasis sehen Sie bitte die Buy and Hold und Cheat. Seite. Rückkehr von Adjusted Cost Basis und Optionen zu Aktienoptionen Analyse und Artikel Rückkehr von Adjusted Cost Basis und Optionen zu Great Option Trading-Strategien Home PageKostenbasis: Verfolgen Sie Ihre Steuerbasis Kosten Basis oder Steuerbasis Wie auch immer Sie es nennen, dont Angst. TurboTax hilft Ihnen herauszufinden, und macht die Vorbereitung Ihrer Steuererklärung einfacher. Sein nicht sehr aufregend, aber quotbasisquot ist eines der wichtigsten Wörter im Lexikon der Steuern. Manchmal sehen Sie es selbst. Manchmal seine aufgerufenen quotcost Basisquot oder quotadjusted Basisquot oder quottax basis. quot Was auch immer seine angerufen wird, ist es wichtig, die Höhe der Gewinn oder Verlust, wenn Sie ein Vermögenswert zu verkaufen. Ihre Basis ist im Wesentlichen Ihre Investition in ein Assetmdashthe Betrag, den Sie verwenden, um Ihren Gewinn oder Verlust zu bestimmen, wenn Sie es verkaufen. Je höher Ihre Basis, desto weniger Gewinn gibt es taxedmdashand daher, je niedriger Ihre Steuerrechnung. Deshalb ist es so wichtig, genau zu verfolgen die Grundlage jeder Investition, die Sie besitzen. Obwohl dies klingt wie ein einfaches Konzept, ist es nicht unbedingt so. Für eine Sache, Ihre Basis hängt davon ab, wie Sie die Eigenschaft in den ersten Platz zu bekommen. Käufe Die Steuerbasis des Bestandes, den Sie kaufen, ist, was Sie für es zahlen, plus die Kommission, die Sie zahlen. Sagen Sie, Sie kaufen 100 Aktien von XYZ Inc. bei 40 eine Aktie, und Sie zahlen eine 100 Provision. Die Gesamtkosten belaufen sich auf 4.100 und die Steuerbemessungsgrundlage für jede Ihrer Aktien ist 41. Wenn Sie die 100 Aktien für jeweils 40 Stück verkaufen und 100 Provision für den Verkauf zahlen, haben Sie eine 200 Verlustmdashyour 4.100 Basis abzüglich der 3.900 Erlöse aus dem Verkauf . Geschenke Die Grundlage der Wertpapiere, die Sie als Geschenk erhalten, hängt davon ab, ob Ihr endgültiger Verkauf der Aktie ein Gewinn oder Verlust produziert. Wenn Sie für einen Gewinn zu verkaufen, ist Ihre Basis die gleiche wie die Basis des Vorbesitzers. Mit anderen Worten, die Basis wird zusammen mit der Eigenschaft übertragen. Wenn Sie verkaufen für einen Verlust, obwohl, die Grundlage entweder die vorherigen Eigentümer Basis oder der Wert der Aktie zum Zeitpunkt der Gabe, je nachdem, welcher niedriger ist. Mit anderen Worten, Sie dont erhalten, um einen Verlust, der aufgetreten, während der Spender besaß die Wertpapiere aufzuschreiben. Tip: Wenn Sie Aktien oder andere Vermögenswerte als Geschenk zu erhalten, fragen Sie Ihren Wohltäter für Informationen über seine oder ihre basismdashand halten diese Informationen mit Ihren Unterlagen. Erbschaft Wenn Sie Aktien oder andere Immobilien erben, ist Ihre Basis in der Regel der Wert des Vermögenswertes am Tag des Todes des Vorbesitzers. Unter der Annahme, dass der Vermögenswert seit dem Erwerb des ursprünglichen Eigentümers geschätzt worden ist, wird die Basis zum aktuellen Marktwert erhöht, so dass die Einkommenssteuer auf jeden Gewinn, der aufgebaut wurde, während der vorherige Eigentümer am Leben war, vergeben wird. Sie sind nur für die Steuer auf Anerkennung verantwortlich, nachdem Sie die Aktie erben. Wenn der Aktienkurs sinkt, bevor Sie ihn verkaufen, können Sie einen steuerlichen Verlust verlangen. Wenn die Aktie Wert verloren, während im Besitz von Ihrem Wohltäter, wird Ihre Basis quotstepped Downquot bis zum Tag des Todes Wert. (Eine Ausnahme gilt nur, wenn ein Grundstück groß genug ist, um eine Erbschaftssteuererklärung zu erheben.) Die Ausnahmeregelung kann die Grundlage für eine ererbte Immobilie auf den Wert legen, der sechs Monate nach dem Tod des Eigentümers liegt, oder wenn er in diesem sechs Monate verkauft wurde Wenn der Wert der Vermögenswerte der Vermögenswerte während der sechs Monate nach dem Tod des Eigentümers gesunken ist Wenn der Vollstreckungsbeauftragte beschließt, Vermögenswerte unter Verwendung des alternativen Bewertungstages für den Vermögensgegenstand zu bewerten Steuerliche Zwecke wird der Wert zu diesem Zeitpunkt wird Ihre Basis in der geerbten Aktie.) Verheiratete Paare, gemeinsame Mieter Wenn Sie eigene Aktien oder andere Vermögenswerte mit einem Ehepartner als gemeinsame Mieter oder Mieter durch die gesamte tymdashforms Besitzer oft von verheirateten Paaren, die dafür sorgen, dass Bei dem Tod eines Miteigentümers wird der Überlebende die alleinige Eigenmachung, die nach dem Tode des Mitinhabers nach oben angepasst wird. Grundsätzlich wird der Hinterbliebene so behandelt, als ob er oder sie die Hälfte jedes Aktienbestandes geerbt hat, wobei seine Basis auf den aktuellen Marktwert erhöht wurde. In bestimmten sogenannten Gemeinschaftseigentumszuständen kann die gesamte Basis des Gemeinschaftseigentums nicht nur halbmilch bis zum Todesdatum auf den Tod eines Ehegatten erhöht werden. Überprüfen Sie diesen Punkt sorgfältig, wenn Sie in einem dieser Staaten leben: Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington oder Wisconsin. Wenn unverheiratete Einzelpersonen Eigentum an gemeinsamen Mietverträgen haben, wird jeder Eigentümer Anteil an der Ownymdashand daher der Teil der Basis, die verstärkt wird, wenn dieser Eigentümer diesmdashis durch den Beitrag zum Kaufpreis bestimmt. Angenommen, Sie und Ihr Bruder eine Kabine kaufen, mit Ihnen 20 Prozent der Kosten und ihn bezahlen die restlichen 80 Prozent. Wenn er zuerst stirbt, geht das Eigentum zu Ihnen als der Gemeinschaftseigentümer. Und 80 Prozent der Basis würde verstärkt werden. Ihre Basis würde Ihre ursprüngliche Investition werden, plus 80 Prozent der Kabinen Wert zum Zeitpunkt seines Todes. Wenn ein Überlebender nicht seinen Beweis beweisen kann, nimmt das IRS den verstorbenen Inhaber an, der alles zur Verfügung gestellt wird. Diese Regel funktioniert in der IRS-Gunst in Bezug auf Erbschaftssteuer betrifft, weil der volle Wert der Immobilie muss in den Nachlass des ersten gemeinsamen Eigentümers zu sterben enthalten sein. Aber es funktioniert in der Steuerzahler Gunst, wenn es um die Basis kommt, weil der gesamte Betrag verstärkt wird. Ermittlung der gestuften Basis Wenn Sie Aktien oder andere Vermögenswerte erben, müssen Sie die verstärkte Basis ermitteln. Wie Sie den Wert festlegen Für börsennotierte Aktien sollten Sie kein Problem haben, historische Preise im Web zu finden. Andere Arten von Eigentum, wie Immobilien und Antiquitätenmdash, hätten zum Zeitpunkt der Verteilung des Nachlasses bewertet. Fragen Sie den Exekutor. Wenn er oder sie nicht helfen kann, fragen Sie einen Buchhalter oder Anwalt mit Gütern für Hilfe bei der Ermittlung der richtigen Basis erlebt. In Bezug auf die Haltefrist für die Feststellung, ob ein Verkauf eines vererbten Vermögenswertes einen kurz - oder langfristigen Gewinn erzeugt, führt der Verkauf von Erbstücken stets zu langfristigen Gewinnen oder Verlusten, unabhängig davon, wie lange Sie vor der Entsorgung das Eigentum besitzen es. Spezielle Basisregeln für Vermögenswerte, die von 2010 geerbt wurden Die oben beschriebenen Grundregeln für ererbte Vermögenswerte gelten für Vermögenswerte, die von Einzelpersonen geerbt werden, die vor oder nach 2010 sterben. Ein besonderer Satz von Basisregeln gilt für Vermögenswerte, die von im Jahr 2010 verstorbenen Dekrementen vererbt wurden Regeln, der Ausgangspunkt für die Basis ist der niedrigere von: (1) der assetrsquos Marktwert zum Zeitpunkt des Todes oder (2) der decedentrsquos Basis. Für geschätzte Vermögenswerte (solche mit Todesdatum Marktwert über die decedentrsquos Basis), kann eine begrenzte Basis Step-up-Regel nach dem Ermessen des estatersquos executor verwendet werden. Im Rahmen der beschränkten Beihilfesatzregel beträgt der maximal zulässige Gesamtaufstockungsbetrag in der Regel 1,3 Millionen, aber einem überlebenden Ehegatten wird ein zusätzlicher Aufstockungszuschuss von bis zu 3 Millionen gewährt. Fazit: Für größere Grundstücke von Personen, die 2010 starben, kann die beschränkte Basis-Step-up-Regel zu einer niedrigeren Basis für ererbte Vermögenswerte und höheren Kapitalertragsteuern führen, wenn diese Vermögenswerte verkauft werden. Nach dem Steuergesetz von 2010 haben die Vollstrecker die Möglichkeit, die 2011 Regeln, die einen Schritt in der Basis, für Menschen, die im Jahr 2010 gestorben sind, zu verwenden. So überprüfen Sie mit dem Vollstrecker über die Grundlage von Eigentum, das Sie von jemandem erben, der 2010 gestorben ist. Scheidung Dank des Steuerrechts kann in einer Scheidungsregelung ein Teil des Vermögens weit mehr als ein anderer mit genau dem gleichen Marktwert wert sein. Der Grund ist, dass, wenn Eigentum ändert sich die Hände als Folge einer Scheidung, ob es sich um die Familie zu Hause, ein Portfolio von Beständen oder anderen Vermögenswerten auf die Steuerbasis der Eigenschaft ändert sich auch die Hände. Da der neue Besitzer bekommt die alten Besitzer Basis, er oder sie ist verantwortlich für die Steuer auf alle Anerkennung vor, sowie nach, die Übertragung. Diese Regel bedeutet, dass Sie sorgfältig auf die steuerliche Basis der Eigenschaft, die Teil einer Siedlung sein kann. Zum Beispiel, 100.000 Wert von Aktien mit einer Basis von 90.000 wert ist deutlich mehr als 100.000 Wert der Aktie mit einer 50.000 Basis. Im Jahr 2010 würde die maximale Steuer auf den Verkauf der ersten Aktie 1.500 sein (15 der 10.000 Gewinn) unter der Annahme, dass die Aktie für mehr als ein Jahr gehalten wurde. Die Steuer auf den Verkauf des zweiten Blocks von Aktien könnte so hoch sein wie 7.500 (15 der 50.000 Gewinn) unter der Annahme, dass die Aktie für mehr als ein Jahr gehalten wurde. Aktiensplittungen Wenn eine Gesellschaft, in der Sie Aktien besitzen, einen Aktiensplit deklariert, wird Ihre Basis in den Aktien über die neuen und alten Aktien verteilt. Sagen Sie besitzen 100 Aktien mit einer Basis von 10 jeweils in einer Firma, die erklärt, ein zwei-für-ein Split. Ihre gesamte Basis von 1.000 (100 x 10) würde auf die 200 Aktien verteilt, wobei jede Aktie eine Basis von 5. Dividenden-Thesaurierung Ihre Basis in Aktien durch einen Dividenden-Thesaurierungsplan erworben werden, sind die Aktienkosten. Also, wenn Sie 500 in Dividenden reinvestiert haben und es kauft Ihnen 30 zusätzliche Aktien, Ihre Basis in jeder Aktie wäre 16,67 (500 geteilt durch 30). Investmentfonds Mit Ausnahme von Geldmarktfonds, bei denen der Wert der Aktien konstant bleibt, schwankt der Kurs der Investmentfondsanteile ebenso wie der Preis einzelner Aktien und Anleihen. Wenn Sie Aktien verkaufen, müssen Sie genau wissen, was Ihre Steuerbemessungsgrundlage ist der steuerpflichtige Gewinn oder Verlust zu lokalisieren. Da Rücknahmen kurz - oder langfristige Ergeb - nisse erzielen können, müssen Sie auch die Haltedauer aller Aktien verfolgen, die Sie besitzen. Richten Sie eine separate Datei für jeden Fonds investieren Sie inmdasheither auf Papier oder elektronisch auf Ihrem Computermdashand getreu halten Sie es auf dem Laufenden. Jenseits der Vereinfachung Ihres Lebens bei der Steuer-Zeit, theres eine gute Chance, gründliche Aufzeichnungen werden Sie Geld sparen. Wie bei einzelnen Aktien beginnt Ihre Basis in den Aktien als das, was Sie für sie bezahlen. Wenn Sie investieren in einem Leerlauf-Fundament, das frei von einem Verkauf commissionmdashyour ist, ist die gleiche wie die Aktien Nettoinventarwert am Tag, den Sie kaufen. Wenn Sie in einem Lastenträger kaufen, beinhaltet Ihre Basis die Ladegebühr. Eine lustige Sache über Investmentfonds-Basis Drei Brüder, Tom, Dick und Harry, werden jeweils der stolze Besitzer von 100 Aktien der FastGrow Investmentfonds am selben Tag, wenn der Preis pro Aktie 25 ist. Jedoch hat jeder von ihnen eine andere Basis. Wie ist dies möglich Tom hat seine Aktien durch einen Berater, der die Aktien für ihn ohne die regelmäßige 5 Last (oder Provision). So bezahlte er genau 2.500 für seine 100 Aktien und seine Steuerbasis für jede Aktie ist 25. Dick ist ein Do-it-yourself-Typ, der keinen Berater hat, der sein Geld verwaltet. Das heißt, er musste die 5 Ladung zu zahlen, so seine 100 Aktien von FastGrow kostete ihn 2.625. Das bedeutet, dass seine Steuerbemessungsgrundlage für jede Aktie 26,25 beträgt. Harry erhielt seine 100 Aktien als Geschenk von einem Onkel, der sie vor zehn Jahren gekauft hatte. Das macht Harrys Steuerbasis 10 pro Aktie und bedeutet, dass die Hölle eine viel größere Steuerrechnung haben, wenn er als sein Bruder verkauft. Kein Wunder, müssen Sie eine laufende tally Ihrer Investition in den Fonds zu halten, von Ihrem ersten Erwerb von Aktien zu Ihrer endgültigen Beseitigung Ihrer letzten Holding. (Obwohl einige Fonds verfolgen es für Sie zu halten.) Wenn Sie Ihre gesamte Investition auf einmal zu liquidieren, wird Ihr Gewinn oder Verlust durch den Vergleich, wie viel Sie mit, wie viel Sie bezahlt für jede Aktie, die Sie besitzen, ob gekauft direkt oder Über Dividendenausschüttung. Indem Sie verfolgen alle diese Dividenden Reinvestitionen, youll sicher sein, nicht mehr Steuern zu zahlen, als Sie schulden. Wenn Sie nur einige Ihrer Aktien verkaufen, können Ihre Aufzeichnungen halten bezahlt schön. Bei der Auswahl der Aktien zu verkaufen, können Sie diejenigen mit der Basis und Haltedauer Kombination, die das beste Steuerergebnis produziert. Angenommen, alle Ihre Aktien geschätzt haben und Sie besaß alle von ihnen für mehr als 12 Monate, verkaufen diejenigen mit der höchsten Basis produzieren den niedrigsten steuerpflichtigen Gewinn. Wenn es sich bei anderen Anlagen um Kapitalverluste handelt, können Sie niedrigere Aktien verkaufen, um einen größeren Gewinn für die Verluste auszugleichen. Bestimmen, was zu verkaufen und wann Da der Investmentfonds hält Ihre Aktien in einem einzigen Konto, wenn Sie einen Verkauf, itrsquos schwer zu wissen, welche Aktien Sie verkaufen und welche Sie behalten. Sie tun, wenn Sie gute Aufzeichnungen zu halten. Wenn Sie den Fonds zum Verkauf spezifischer Aktien mdashsuch wie die 100 Aktien gekauft 3. Juli 1997 für 27.85 ein sharemdashits die Basis der Aktien, die die steuerlichen Folgen des Verkaufs bestimmt. Sie sollten Aufzeichnungen über Ihren Kundenauftrag führen, einschließlich einer Kopie des Briefes an den Fonds, in dem die zu verkaufenden Aktien identifiziert werden, bis zum Erwerb und dem gezahlten Preis. Sie sollten auch bitten, den Fonds für einen Brief zur Bestätigung Ihrer spezifischen Richtlinie, und halten Sie diesen Brief in Ihre Dateien, auch. Wenn Sie die Verkäufe online bestellen, erhalten youll vermutlich eine on-line-Bestätigung. Behalten Sie es mit Ihren Steueraufzeichnungen. Wenn Sie einfach anrufen oder schreiben Sie den Fonds, oder bestellen Sie den Verkauf online, und fragen Sie einfach, dass eine bestimmte Anzahl von Aktien ohne Angabe, welche, wird davon ausgegangen, dass die ersten Aktien verkauft werden die ersten, die Sie gekauft. Diese Regel wird oft als FIFO bezeichnet, für FirstFirst, First Out. quot Die IRS erlaubt es Investmentfondsanlegern, eine quotequantische Basis zur Ermittlung des Gewinns oder Verlustes beim Verkauf von Fondsanteilen zu verwenden. (Diese Methode ist nicht für Aktien verfügbar.) Es gibt wirklich zwei durchschnittliche Methodenmdashsingle - und double-category. Diese Diskussion konzentriert sich auf die Ein-Kategorie-Methode, die am einfachsten und am häufigsten verwendet wird. Die Doppelkategorie-Methode, bei der Aktien geteilt werden, die darauf basieren, wie lange sie im Besitz gewesen sind, wird selten verwendet und fast immer mehr Mühe als ihr Wert. Mit der Ein-Kategorie-Methode, addieren Sie Ihre gesamte Investition in den Fonds (einschließlich all jene Stücke und Stücke von reinvestierten Dividenden), teilen Sie es durch die Anzahl der Aktien, die Sie besitzen, und voila, kennen Sie die durchschnittliche Basis. Das ist die Zahl, die Sie verwenden, um Gewinn oder Verlust auf Verkauf zu berechnen. Wenn Ihre Investitionen im Laufe der Jahre zu einer 22,48-durchschnittlichen Basis führen und Sie 100 Aktien zu einem Anteil von 25 a zurückkaufen, haben Sie beispielsweise einen Gewinn von 252 (2.500 minus 2.248). Wenn es darum geht zu bestimmen, ob ein Gewinn oder Verlust langfristig oder kurzfristig ist, gehen Sie davon aus, dass die verkauften Aktien diejenigen sind, die Ihnen am längsten gehören. Die Ein-Kategorie-Methode gewinnt mehr und mehr konvertiert, weil eine wachsende Zahl von Fonds tatsächlich tun die Arbeit für die Aktionäre. Die Fonds senden eine zusätzliche Anweisung jede yearmdasha Kopie, die derzeit nicht auf die IRS mdashshowing die ein-Kategorie durchschnittliche Basis der Aktien im Laufe des Jahres zurückgezogen. Von Aktien und Anleihen zu Mieteinnahmen, TurboTax Premier hilft Ihnen, Ihre Steuern richtig getan zu erhalten Der obige Artikel soll verallgemeinerte finanzielle Informationen zur Aufklärung eines breiten Segments der Öffentlichkeit, die es nicht geben, personalisierte Steuer-, Investitions-, Rechts-oder andere Unternehmen Und professionelle Beratung. Bevor Sie irgendwelche Maßnahmen, sollten Sie immer die Unterstützung eines professionellen, die Ihre besondere Situation für die Beratung über Steuern, Ihre Investitionen, das Gesetz oder alle anderen geschäftlichen und beruflichen Angelegenheiten, die Sie und / oder Ihr Unternehmen betreffen wissen. Wichtige Angebotsdetails und Offenlegungspflichten Anmeldeschluss: Anmeldeschluss für das Steuerjahr 2015 ist der 18. April 2016 (mit Ausnahme der Einwohner von Massachusetts oder Maine, wo der Anmeldeschluss für das Steuerjahr 2015 der 19. April 2016 ist). Probieren Sie kostenlos / Pay, wenn Sie Datei: TurboTax online und mobile Preise basiert auf Ihrer steuerlichen Situation und variiert je nach Produkt. Free 1040EZ / A Free State Angebot nur verfügbar mit TurboTax Federal Free Edition Angebot kann jederzeit und ohne vorherige Ankündigung ändern oder beenden. Die tatsächlichen Preise sind zum Zeitpunkt der Drucklegung oder der E-Datei bestimmt und können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Einsparungen und Preisvergleiche auf der Grundlage der erwarteten Preiserhöhung erwartet 18.3.16. Spezielle Rabattaktionen gelten möglicherweise nicht für mobile In-App-Käufe. TurboTax CD / Downloadprodukte: Der Preis beinhaltet die steuerliche Vorbereitung und den Druck von Bundessteuererklärungen und die kostenlose föderale E-Datei von bis zu 5 Bundessteuererklärungen. Zusätzliche Gebühren für efiling Staat Rückkehr. E-Datei Gebühren gelten nicht für New York State Rückkehr. Ersparnis und Preisvergleich auf der Grundlage der erwarteten Preiserhöhung erwartet 18.3.16. Preise können ohne Vorankündigung geändert werden. Jederzeit und überall: Für das Herunterladen und Verwenden der mobilen App gelten für den Internetzugang erforderliche Standard - und Datenraten. Schnellste Rückerstattung möglich: Schnellste Steuerrückerstattung mit efile und direkte Ablagerung Steuerrückerstattung timeframes schwankt. Zahlung für TurboTax aus Ihrem Bundes-Erstattung: Eine X. XX Rückerstattung Bearbeitungsgebühr gilt für diese Zahlungsmethode. Preise können ohne Vorankündigung geändert werden. Dieser Vorteil ist mit TurboTax Federal-Produkten mit Ausnahme der TurboTax Home amp Business / QuickBooks Self-Employed Bundle bietet. Über unsere TurboTax Produkt-Experten: Kundenservice und Produkt-Support variieren je nach Jahreszeit. 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